У великих торгівельних мережах податкова служба дедалі частіше шукає не окремі порушення, а зв'язки між формально незалежними підприємцями. Від початку 2026 року аналітики ДПС дослідили понад 500 брендів і торгівельних марок.
Про це повідомляє ДПС.
У частині випадків вони виявили ознаки моделі, за якої один бізнес може бути розподілений між великою кількістю ФОП. Найбільш масштабні випадки стосуються 23 торговельних мереж, у діяльності яких задіяно понад тисячу підприємців.
Податківці дивляться на те, хто реально керує бізнесом
Для контролюючого органу сама реєстрація кількох ФОП не є доказом порушення. Вирішальним стає інше питання: чи є ці підприємці справді самостійними учасниками ринку.
Під час аналізу фахівці звертають увагу на спільну систему управління, однаковий бренд, магазини, працівників, склади та інші ресурси. Якщо юридично різні підприємці фактично залежать від одного центру прийняття рішень, така конструкція може розглядатися як штучне дроблення.
Схема може коштувати бюджету мільярди
За попередніми оцінками ДПС, використання подібних механізмів могло створити ризик недонадходження до бюджету щонайменше 1,7 млрд грн. Податкова вже передала зібрані матеріали правоохоронним органам. За окремими епізодами тривають досудові розслідування, тому остаточна оцінка можливих порушень ще має бути встановлена.
Наступна хвиля перевірок уже формується
На цьому кампанія не завершується. ДПС аналізує діяльність ще 18 великих торговельних мереж. До переліку напрямів, які потрапили у поле зору податківців, належать торгівля одягом і взуттям, електронікою, годинниками, косметикою та побутовою хімією. Окремо перевіряють заклади громадського харчування. Тобто йдеться вже не про одиничні випадки, а про пошук повторюваної бізнес-моделі, яку потенційно можуть застосовувати різні компанії.
Держава хоче відокремити підприємництво від податкової оптимізації
У ДПС наголошують: нормальна співпраця компаній із ФОП не повинна ставати об'єктом переслідування. Проблема виникає там, де поділ бізнесу існує переважно на папері, а в реальності всі його частини функціонують як одна структура. Саме такі конструкції податкова планує виявляти за допомогою аналітики та подальших перевірок.
Нагадаємо, Бюро економічної безпеки України разом із Міністерством фінансів працюють над змінами до Податкового кодексу, які можуть розширити можливості контролюючих органів під час перевірок підприємств. Один із запропонованих механізмів передбачає перевірку фактичної наявності товарів, зазначених у податковому обліку.
